--- title: 2026年中小企业税收优惠汇总：这些政策帮你省下真金白银 date: 2026-05-30 --- # 2026年中小企业税收优惠汇总：这些政策帮你省下真金白银 2026年，国家继续加大对中小企业的扶持力度，税收优惠政策层层加码。中钧财税为大家梳理了**2026年最新税收优惠政策**，这些真金白银的福利，老板们一定要知道！ --- ## 一、小规模纳税人免税额度提升 **新政：** 月销售额10万以下（含10万），季度销售额30万以下（含30万）的小规模纳税人，**免征增值税**。 | 企业类型 | 月免税额度 | 季度免税额度 | |----------|----------|------------| | 小规模纳税人 | 10万 | 30万 | **举例：** 你公司季度销售额28万，一分钱增值税都不用交！ --- ## 二、六税两费减半征收 **适用范围：** 小规模纳税人、小型微利企业 **减半项目：** 1. 资源税 2. 城市维护建设税 3. 房产税 4. 城镇土地使用税 5. 印花税（不含证券交易） 6. 耕地占用税 **附加费：** 教育费附加、地方教育附加也减半 **省多少：** 假设你公司城镇土地使用税每年2000元，减半后只需交1000元。 --- ## 三、小微企业企业所得税优惠 **优惠税率：** - 年应纳税所得额**300万以下**：实际税负**5%** - 2026年优惠：应纳税所得额100万以下部分，实际税负仅**2.5%** **举例：** 你公司年利润80万 - 按优惠：80万 × 2.5% = 2万企业所得税 - 不优惠：80万 × 25% = 20万企业所得税 - **足足省了17万！** --- ## 四、个体工商户减半征收所得税 **2026年新规：** 年应纳税所得额**200万以下**的个体工商户，个人所得税减半征收。 **优惠力度：** - 100万以下部分：税率再减半 - 100-200万部分：税率减半 --- ## 五、研发费用加计扣除 **政策：** 制造业企业研发费用加计扣除比例**120%**，科技型中小企业**110%**。 **举例：** 你公司研发投入100万 - 加计扣除后：可扣除120万 - 假设利润率20%，可少缴企业所得税：20万 × 25% = 5万 --- ## 六、残疾人就业保障金减免 **优惠：** 在职职工人数30人以下的企业，**免征残疾人就业保障金**。 --- ## 七、员工培训费税前扣除 **政策：** 企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税时扣除；超过部分，以后年度结转扣除。 --- ## 八、固定资产加速折旧 **政策：** 固定资产（不含房屋、建筑物）可选择加速折旧，缩短折旧年限或加速折旧。 **优惠：** 前期少缴税，后期多缴税，等于国家给企业一笔"无息贷款"。 --- ## ⚠️ 注意事项 1. **优惠政策有期限**：大多数优惠到2027年或2028年，要及时享受 2. **申报要及时**：税收优惠需要自行申报，税务局不会主动通知 3. **账目要规范**：享受优惠的前提是账目规范、凭证齐全 4. **别虚报**：优惠政策核查越来越严，虚报会被追缴+罚款 --- ## 📞 专业税务筹划找中钧财税 政策虽好，但要用对才能省到！中钧财税帮您： - 梳理可享受的优惠政策 - 合理合法税务筹划 - 规避税收风险 **咨询：138 2555 9755 / 0757-2220 2227**